Implementar un programa efectivo de gestión de riesgos de fraude en organizaciones
Para gestionar los riesgos de fraude, es fundamental implementar políticas, evaluaciones y programas preventivos en las organizaciones, protegiendo activos y reputación.
La gestión de fraudes en organizaciones es un tema que ha cobrado relevancia en los últimos años, debido al aumento tanto en la frecuencia como en la magnitud de estos delitos en el ámbito empresarial, tanto en el sector público como en el privado.
Para abordar esta problemática, resulta fundamental implementar un programa integral de gestión de riesgos de fraude, que contemple una serie de acciones preventivas y de detección, así como medidas de respuesta adecuadas, que a continuación se mencionan:
Pensar como defraudador para prevenir
Una de las premisas más importantes en la gestión de fraudes es adoptar la perspectiva del defraudador. Según la Asociación de Investigadores de Fraude Certificados (ACFE) México, es necesario pensar y actuar desde la lógica de quienes podrían cometer fraudes, con el objetivo de identificar posibles vulnerabilidades en los sistemas y procesos de la organización. Este enfoque permite anticipar situaciones críticas y establecer medidas preventivas más efectivas.
Identificar áreas de mayor riesgo y actividades de control
Es vital identificar las áreas de la organización que presentan un mayor riesgo de fraude, considerando tanto las actividades que se desarrollan en ellas como los sistemas y procesos involucrados. Es recomendable realizar evaluaciones exhaustivas y preventivas del riesgo para focalizar los esfuerzos en las áreas más críticas. Asimismo, es fundamental implementar un conjunto de actividades preventivas y de detección, destinadas a controlar los potenciales fraudes. Estas actividades pueden ser lideradas por un área de auditoría o de riesgos, que pongan énfasis en la identificación y mitigación de los riesgos de fraude.
Facilitar procesos de denuncia y supervisar actividades de control
Otro aspecto relevante en la gestión de fraudes es la necesidad de facilitar los procesos de denuncia, tanto internos como externos. Contar con canales de denuncia accesibles y confidenciales, así como establecer procedimientos claros para la recepción y tratamiento de denuncias, es fundamental para fomentar la detección y la denuncia de conductas fraudulentas. Además, es preciso supervisar de manera constante las actividades de control y prevención, con el fin de garantizar su efectividad y realizar ajustes en caso de ser necesario.
Contar con un programa de gestión de riesgos de fraude
Contar con un programa de gestión de riesgos de fraude es crucial para proteger los activos, la reputación y la sostenibilidad de las organizaciones. Este programa debe estar integrado por un conjunto de políticas, procedimientos, controles y estrategias diseñados para prevenir, detectar, evaluar y responder a los riesgos de fraude de manera efectiva. Además, es necesario que este programa se encuentre alineado con los objetivos estratégicos de la organización, de manera de asegurar su adecuación y pertinencia.
El impacto de los fraudes en las organizaciones
Si bien los fraudes suelen asociarse principalmente con pérdidas económicas, su impacto va mucho más allá de lo financiero. La afectación reputacional y la pérdida de confianza por parte de clientes, proveedores y otros grupos de interés pueden resultar devastadoras para una organización. Por ello, es fundamental abordar la gestión de fraudes de manera integral, considerando no solo la prevención y detección de fraudes, sino también la protección de la reputación y la confianza en la organización.
